Indywidualne konta emerytalne IKE i IKZE
Inwestuj w przyszłą emeryturę i każdego roku korzystaj z szeregu unikalnych korzyści podatkowych.
Dodatkowe korzyści podatkowe
Brak podatku od zysków kapitałowych
Największą zaletą obu rachunków, jest brak podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki), który istnieje w przypadku tradycyjnych form inwestowania na rynku kapitałowym.
Bieżąca i przyszła korzyść podatkowa
Po uzyskaniu uprawnień emerytalnych, wypłacając z IKE jesteś zwolniony z podatku dochodowego, przy IKZE zapłacisz podatek 10% po zakończeniu inwestycji.
Dowolność wpłat do wysokości rocznych limitów
Gromadząc środki na IKE oraz IKZE nie jesteś zobligowany do dokonywania regularnych wpłat – możesz to robić dowolnie, byle nie przekroczyć w danym roku możliwego maksymalnego limitu wpłat.
Dodatkowy rachunek maklerski
Jeśli inwestujesz samodzielnie na giełdzie - nic nie stoi na przeszkodzie, aby IKE oraz IKZE były dodatkowymi rachunkami maklerskimi – możesz inwestować wg podobnych zasad jak na rachunku zwykłym.
Edukacja
Czym jest
rachunek IKE/IKZE?
Jaki jest zakres inwestycji na IKE/IKZE? Jak wygląda dziedziczenie? Jakie sa limity inwestycji?
O wszystkim dowiesz się z Edukacji bossa.pl
Limit wpłat w 2019 roku
IKE 14 295 zł
IKZE 5 718 zł
Opłaty i Prowizje
Niskie i elastyczne opłaty i prowizje
Akcje
| Prowizja od zleceń | 0,38%(min. 5 PLN) |
| Daytrading | 0,15%(min. 5 PLN) |
Negocjujemy prowizje już od 50 tys. zł.
Obligacje Skarbu Państwa
| Prowizja od zleceń | 0,19%(min. 5 PLN) |
IKE / IKZE
| Otwarcie rachunku | bezpłatne |
| Prowadzenie rachunku w pakiecie żółtym | bezpłatne |
Porównanie rachunków IKE i IKZE
Limit wpłat
IKE
IKZE
Trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok
Roczny limit wpłat na IKZE nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych
IKE
IKZE
Po ukończeniu 60 lub 55 lat (po uzyskaniu uprawnień emerytalnych) oraz spełnieniu warunku, dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych
Opodatkowanie wypłaty
IKE
IKZE
Brak
Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10%
Korzyści podatkowe
IKE
IKZE
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych.
W przypadku dywidend zwolnienie dotyczy tylko polskich emitentów, podmioty zagraniczne mogą pobierać podatek u źródła
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania.
W przypadku dywidend zwolnienie dotyczy tylko polskich emitentów, podmioty zagraniczne mogą pobierać podatek u źródła
Wcześniejszy zwrot środków
IKE
IKZE
W całości lub w części („częściowy zwrot"), w przypadku zysku do zapłaty podatek od zysków kapitałowych
W całości, brak „częściowego zwrotu", wypłata zwiększa podstawę opodatkowania w danym roku
Dziedziczenie
IKE
IKZE
Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je od razu wypłacić i nie płacą z tego tytułu podatku dochodowego.
Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10%.
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Limit wpłat | Trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok | Roczny limit wpłat na IKZE nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok |
| Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych |
Po ukończeniu 60 lub 55 lat (po uzyskaniu uprawnień emerytalnych) oraz spełnieniu warunku, dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed |
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych |
| Opodatkowanie wypłaty | Brak | Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10% |
| Korzyści podatkowe | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. W przypadku dywidend zwolnienie dotyczy tylko polskich emitentów, podmioty zagraniczne mogą pobierać podatek u źródła |
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. W przypadku dywidend zwolnienie dotyczy tylko polskich emitentów, podmioty zagraniczne mogą pobierać podatek u źródła |
| Wcześniejszy zwrot środków | W całości lub w części („częściowy zwrot"), w przypadku zysku do zapłaty podatek od zysków kapitałowych | W całości, brak „częściowego zwrotu", wypłata zwiększa podstawę opodatkowania w danym roku |
| Dziedziczenie | Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je od razu wypłacić i nie płacą z tego tytułu podatku dochodowego. | Nie płacimy podatku od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10%. |
Pytania i odpowiedzi
Czy mogę posiadać jednocześnie rachunek akcji oraz IKE/IKZE?
Można posiadać rachunek akcji oraz rachunek IKE i IKZE. Jeżeli klient posiada już inny rachunek to wniosek o założenie IKE i IKZE należy złożyć po zalogowaniu do tego rachunku w menu [Dyspozycje-> Otwarcie rachunku], a wtedy dostęp do rachunku IKE/ IKZE będzie możliwy na tym samym identyfikatorze (loginie). Klienci posiadający Umowę Ramową otworzą kolejny rachunek całkowicie elektronicznie.
Czy dokonując likwidacji IKE lub IKZE będę miał możliwość otworzenia kolejnego IKE/IKZE w przyszłości?
To zależy, czy likwidacja IKE lub IKZE jest związana z tzw. wypłatą (jednorazowa lub w ratach), przeniesieniem środków do innego IKE lub IKZE lub z IKE do PPE (tzw. wypłata transferowa), czy też zwrotem – przed uzyskaniem uprawnień emerytalnych (tzw. zwrot).
- Osoba, która złożyła dyspozycję wypłaty, ponieważ spełniła odpowiednie warunki i jednocześnie skorzystała z ulgi podatkowej i w przypadku IKE skorzystała z ulgi podatkowej tzw. "podatek Belki", nie może już nigdy otworzyć kolejnego IKE lub IKZE w żadnej instytucji finansowej.
- Jeśli likwidujemy IKE lub IKZE w związku z dokonaniem zwrotu - obecne regulacje dają możliwość otworzenia kolejnego IKE lub IKZE.
- Szczególnym przypadkiem likwidacji IKE jest wypłata transferowa do PPE - osoba , która dokonała w danym roku kalendarzowym wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego, nie może w tym samym roku zawrzeć nowej umowy o prowadzenie IKE. W przypadku IKZE zabroniony jest transfer na drodze IKZE-PPE.
Jestem już na emeryturze, czy mogę otworzyć IKE?
Tak, ale pod warunkiem, że wcześniej nie skorzystaliśmy z ulgi polegającej na wypłacie środków z IKE z związku z nabyciem uprawnień. Osoba, która złożyła dyspozycję wypłaty, ponieważ nabyła uprawnienia emerytalne i jednocześnie skorzystała z ulgi podatkowej, nie może już nigdy otworzyć kolejnego IKE w żadnej instytucji finansowej.
Jeśli jednak mieliśmy kiedyś IKE, ale zamknęliśmy je przed nabyciem uprawnień, czyli dokonaliśmy zwrotu - płacąc jednocześnie ewentualny podatek od zysku, możemy otworzyć nowe IKE, nawet będąc na emeryturze. Nie ma górnego limitu wieku.
Czy w ramach limitu wpłat mogę przenieść na rachunek maklerski IKE/IKZE akcje ze zwykłego rachunku maklerskiego?
Nie ma takiej możliwości. Akcje trzeba sprzedać na zwykłym rachunku, środki pieniężne wpłacić na IKE/IKZE i zakupić akcje ponownie z rachunku IKE/IKZE. Limit dotyczy wpłat, w związku czym na rachunki IKE/IKZE przyjmowane są tylko wpłaty gotówkowe. Wyjątkiem jest wypłata transferowa z innego IKE/IKZE maklerskiego (w związku z zmianą IKE/IKZE lub dziedziczeniem) - tylko w takim przypadku można przenieść akcje - tylko między dwoma IKE/IKZE maklerskimi.